El 10 de noviembre pasado el SAT actualizó la guía de llenado del complemento de nóminas, misma que reporta las siguientes adecuaciones:
LEE: ADIÓS VERSIÓN 1.1; HOLA VERSIÓN 1.2 DEL COMPLEMENTO DE NÓMINAS
- Ajuste anual: las retenciones derivadas de dicho cálculo deberán considerarse en el campo deducciones con la clave "101" (ISR retenido de ejercicio anterior)
- Reintegro de ISR: En el rubro de otros pagos se incorpora la clave “005 Reintegro de ISR retenido en exceso de ejercicio anterior (siempre que no haya sido enterado al SAT)”. La diferencia con la “001 Reintegro de ISR retenido en exceso (siempre que no haya sido enterado al SAT)”, es que la primera es del ejercicio inmediato anterior
- Nodo complemento compensación saldo a favor: Se aclara que en el rubro saldo a favor determinado por el patrón puede corresponder al propio ejercicio o al inmediato anterior y el campo año será el del propio ejercicio o el inmediato anterior. Cabe señalar que este campo será vigente a partir del 1o de enero de 2018 pudiendo utilizarlo el 1o de diciembre de 2017, siempre y cuando el pago sea el mes de diciembre.
Con esto se aclaran algunas dudas que pueden surgir relativas al ajuste anual de salarios en el CFDI.
