México, (Notimex).- El SAT recuperó 28,354 millones de pesos (mdp) desde que se publicaron las listas de empresas que facturan operaciones inexistentes (4,631 mdp) y de las que incumplen sus obligaciones fiscales (23,723 mdp).
El administrador general de Auditoría Fiscal Federal del SAT, José Genaro Ernesto Luna Vargas, informó que en el caso de la facturación de operaciones inexistentes se publicó en el listado definitivo a 702 contribuyentes –fundamentado en el artículo 69-B del CFF-, de los cuales 597 son personas morales y 105 personas físicas.
Respecto a los sujetos presuntamente detectados por dicho, se sumó un total 1,273 personas, de los cuales 1,094 son morales y 179 son físicas; mismos que se vincularon con 67,604 empresas incurridas en ese esquema de evasión conocido como “operación carrusel”.
Además, se aprehendieron a dos sujetos responsables de defraudación fiscal; mientras que se ventila la investigación de 19 asuntos investigados por la Procuraduría General de la República y la Procuraduría Fiscal de la Federación.
Así, el organismo obtuvo un efecto recaudatorio positivo por su nueva atribución de dar a conocer el nombre, razón social y RFC de los contribuyentes que recaigan en estos supuestos.
Contexto general
Del universo de 1,273 empresas incluidas a las listas de presunción sobre operaciones inexistentes suman un total de 503,133 mdp de 2010 a la fecha. No obstante, de ser comprobado el perjuicio fiscal sería de 150,940 mdp por ISR; 8,501 mdp por IVA y 193mdp por IETU.
De las 702 empresas definitivamente enlistadas por cometer ese ilícito, se encontraron 483,460 facturas emitidas cuyo valor asciende a 69,445 mdp a favor de 41,183 empresas; de las cuales solo nueve desvirtuaron la presunción.
Luna Vargas resaltó que en 2010 la facturación falsa fue de 51,000 mdp, subió a 127,714 mdp, cayó a 62 mil 992 millones en 2014; disminuyó a 2,300 mdp en 2015 y actualmente “es casi nula”.
Se publicaron los datos de 288,425 causantes incumplidos, de los cuales 177,539 son personas físicas y 110,886 son personas morales; en ese sentido, el SAT logró recuperar 23,723 mdp de los cuales, el 91 % corresponde a entes jurídicos.
El listado de incumplidos se compone de créditos: firmes (152,424), exigibles (11,495), cancelados (48,053), condonados (4,892), derivados de sentencias firmes (241) y sobre tributarios no localizados (71,320).
Sobre la condonación, se cifraron 6,146 mdp por concepto de multas, de las cuales las condicionadas al pago de la contribución omitida fueron 479.5 mdp.
Modus operandi
Por un lado, una empresa emisora de comprobantes fiscales factura una supuesta enajenación de mercancías, bienes o servicios a otra entidad beneficiaria, porque “compró” el servicio o recibe los bienes. La negativa del acto radica en que la empresa que facturó no cuenta con activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
