Las empresas maquiladoras deberán presentar elListado de Conceptos para el IETU en elnuevo programa publicado en el portal del SAT el 9 de julio del presente año,dicho programa se denomina DEM-LIE, versión V.1.0.0.
Es importante señalar que, el nuevo formato notrae cambios importantes con respecto al listado que se venia manejandoanteriormente, los principales cambios son los siguientes:
Listado Anterior | Nuevo listado de maquiladoras |
Conceptos que se precisan: | |
Deducción por Cuentas y Documentos por Pagar | Estímulo fiscal en operaciones con público en general (por cuentas y documentos por Pagar) |
Crédito Fiscal | Crédito fiscal por deducciones mayores a los ingresos (pérdidas) |
Crédito Fiscal por Inversiones | Crédito fiscal por inversiones (1998 a 2007) |
Conceptos que se añaden | |
Impuesto a cargo (1ra diferencia) | |
Compensación del Impuesto al Activo por Recuperar (aplica sólo en declaración anual) | |
Contraprestaciones que efectivamente se cobren en el período por las enajenaciones a plazo | |
Parte proporcional del ISR acreditable contra IETU | |
Utilidad Fiscal para pagos provisionales en las actividades de maquila |