Como se desprende del cuadro esquemático sobre el Sistema Financiero Mexicano, publicado en el número pasado de esta misma sección, además de las instituciones de crédito existen otros organismos capaces de otorgar apoyos financieros a las negociaciones que lo requieran para enfrentar su competencia en el mercado.
En esta oportunidad se presenta el análisis de una de las figuras financieras a las que se puede acceder, regulada por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, en sus artículos 45-A al 45-T, preparado por el Presidente de la Asociación Mexicana de Factoraje Financiero y Actividades Similares, A.C., a través de los principales cuestionamientos planteados sobre dicha figura, y en forma gráfica su funcionamiento, mostrando sus bondades y conveniencia.
¿Qué es el factoraje?
El factoraje es una operación de financiamiento a corto plazo por medio de la cual las empresas y personas físicas con actividad empresarial pueden tener acceso a capital de trabajo para impulsar su crecimiento, a partir de la cesión de sus cuentas por cobrar vigentes (facturas, contrarecibos, títulos de crédito) a una empresa de factoraje.
¿Cuántas clases de factoraje financiero existen?
- Factoraje a clientes;
- factoraje a proveedores, y
- factoraje internacional (exportación).
¿Cómo funciona cada uno de ellos?
Factoraje a Clientes
Es un producto diseñado para que las empresas cedan sus cuentas por cobrar vigentes a una empresa de factoraje y cuenten con el flujo de efectivo necesario para su operación.
Existen dos modalidades: factoraje con recurso o sin recurso.
En el primer caso la empresa se encuentra solidariamente obligada con el comprador a responder por el pago de los derechos de crédito.
En el factoraje sin recurso dada la calidad de los compradores, su empresa no está obligada a responder por el pago, la empresa de factoraje asume el riesgo del cobro.
Factoraje a Proveedores
Es un producto creado para que las cadenas comerciales pueden pagar anticipadamente a sus proveedores los adeudos por concepto de la proveeduría de bienes o servicios a través de la empresa de factoraje.
Factoraje Internacional
Con la globalización de la economía este producto le brinda la opción de exportar, a nuevos mercados y así incrementar sus ventas.
¿Cuáles son las ventajas de contratar el factoraje financiero
Las ventajas son: financieras, económicas, administrativas y estratégicas.
Financieras
- Proporciona liquidez en función de sus ventas;
- nivela flujos de efectivo en caso de ventas estacionales;
- permite una operación revolvente;
- reduce el apalancamiento financiero, y
- optimiza costos financieros.
Económicas
- Reduce el ciclo operativo de su empresa;
- mejora la posición monetaria, no genera pasivos ni endeudamiento;
- disminuye costos en áreas de crédito y cobranza;
- cubre el riesgo de cuentas incobrables, y
- apoya la recuperación de su cartera y el pago puntual de sus clientes.
Administrativas
- Mediante el respaldo de un equipo profesional y experto, hace eficiente la cobranza de sus cuentas;
- informa periódica y continuamente las operaciones y cobranza, y
- evalúa la situación crediticia de sus clientes y prospectos.
Estratégias
- Amplía la posibilidad de atención a nuevos sectores y mercados geográficos;
- fortalece vínculos entre su empresa y sus clientes;
- favorece la imagen institucional de su empresa, y
- permite a su empresa dedicarse al desarrollo de su negocio.
¿Qué requisitos deben reunirse para acceder al factoraje?
- Para tener acceso a una línea de factoraje es necesario proporcionar la siguientes información legal y financiera, con el fin de realizar el estudio de crédito.
- la solicitud de Línea de Factoraje;
- el Registro Federal de Contribuyentes -copia de alta ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público-;
- el acta constitutiva, sus reformas y aumentos de capital;
- los poderes conferidos para actos de administración, dominio, y suscripción de títulos de crédito, adjuntando la identificación oficial de los apoderados;
- los estados financieros dictaminados de los dos últimos ejercicios fiscales, así como la declaración del último ejercicio;
- los datos de sus clientes, referencias bancarias y comerciales, y
- la relación patrimonial del aval.
Una vez autorizada la línea, se establecen las condiciones generales de operación y se formula el contrato respectivo.
¿Cuál es el alcance de la responsabilidad de las empresas de factoraje financiero frente a cualquiera de los servicios que le son contratados?
- Adquiere las cuentas por cobrar a través de un contrato de cesión de derechos de crédito o por endoso, pagándolas anticipadamente conforme a las condiciones establecidas;
- evalúa las condiciones crediticias de los deudores (compradores de los productos o servicios) e informa a sus clientes de los cambios en la solvencia de los mismos;
- custodia, administra y lleva a cabo las gestiones de cobranza de la cartera adquirida;
- reembolsa al cliente el remanente en caso de que no existan descuentos, devoluciones de mercancía o ajustes en el pago, e
- informa a sus clientes sobre todas las operaciones, movimientos y cobranza de sus cuentas.
¿En qué supuestos recomienda usted hacer uso de esta figura?
El factoraje en México, se presenta como una opción atractiva de apoyo al pequeño y mediano empresario, presentándole la oportunidad de acceder a un financiamiento ágil y a tasas competitivas.
Su principal activo son sus cuentas por cobrar. Si su empresa y sus clientes cuentan con reconocida calidad crediticia, moral, financiera y económica las posibilidades de autorización de línea se incrementan.
La flexibilidad, dinamismo y creatividad de las empresas de factoraje hacen posible la creación de productos de acuerdo a las necesidades específicas de los clientes.
