Obstaculizan certificaciones por obligaciones laborales
Dichos requisitos se deben tomar en cuenta para la autorización del registro de la certificación
Comercio Exterior
El Registro en el Esquema de Certificación de Empresas también está constreñido al cumplimiento de obligaciones laborales y fiscales de las empresas, socios, accionistas, representantes legales o integrantes de la administración, las cuales se relacionan en el siguiente cuadro, según la modalidad que se requiere obtener.
| Registro en el Esquema de Certificación de Empresas modalidades: | |||||
| Requisitos a acreditar | IVA e IESPS | Comercializadora e importadora | Operador económico autorizado | Socio comercial certificado | Observaciones y fundamento (regla) |
| Trabajadores registrados ante el IMSS o subcontratados, según los artículos 15-A al 15-D de la LFT | Sí. Específicamente, para el rubro A, al menos 10; y en promedio, durante los últimos 12 meses, para aquellas de los rubros:
En cuanto a las AA y AAA, las IMMEX controladoras de empresas acatarán los requisitos, según corresponda, de manera individual por cada sociedad controlada |
Sí | Sí. En los casos de los rubros: SECIIT, al menos 1,000, a
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Sí. Incluye al rubro agente aduanal | En los supuestos siguientes, optativamente se acata el requisito si no puede comprobar, según se trate, en:
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| Retención y entero del ISR de los trabajadores | Sí | Sí | Sí | Sí, también aplica al rubro agente aduanal | Por la totalidad de las cuotas obrero patronales al IMSS o mediante subcontrataciones (7.1.1., fracc. III y 7.1.5., fracc. II, inciso a) |
| Entero del ISR de los trabajadores | Sí | Sí | Sí, incluso las del rubro textil sin IMMEX |
Sí, incluye el rubro agente aduanal | (7.1.1., fracc. III; 7.1.4., rubro I, fracc. I; y 7.1.5., fracc. II, inciso a) |
| Declaración anual del ISR | No | No | Sí, rubro textil sin IMMEX |
No | De los últimos dos ejercicios fiscales previos a la solicitud (7.1.4., rubro E, fracc. II) |
Obligaciones fiscales, por:
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Sí | Sí | Sí | Sí, abarca al rubro agente aduanal | (7.1.1., fracc. III, segundo párrafo; 7.1.2., fracc. II, segundo párrafo; 7.1.4., rubro I, fracc. I; y 7.1.5., fracc. II, inciso a) |
| Sí | Sí | Sí | Sí, incluye el rubro agente aduanal | (7.1.1., fracc. XVI; 7.1.4., rubro I, fracc. I; y 7.1.5., fracc. II, inciso a) | |
| No haber interpuesto por parte del SAT, querella o denuncia penal en contra de socios, accionistas, representante legal o integrantes de la administración o, en su caso, declaratoria de perjuicio | Sí | Sí | Sí | Sí | Durante los últimos tres años anteriores a la petición (7.1.1., fracc. XIII y 7.1.5., fracc. II, inciso a) |
Dichos requisitos se deben tomar en cuenta para la autorización del registro de la certificación en la modalidad y rubro solicitado, y también para mantenerlo vigente, pues la AGACE cancelará el registro cuando se dejen de cumplir (regla 7.2.4.).