La corrupción es un mal que no solo afecta a México sino a distintos países en todo el mundo. Por ello, el Estado ha firmado diversos convenios en materia de combate a la corrupción, dentro del cual se encuentra el cohecho internacional, tales como Convención Anticohecho de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Así, con el fin reducir los riesgos relacionados con este ilícito, recientemente la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) dio a conocer la Guía para la prevención y detección de operaciones con recursos de procedencia ilícita derivadas de cohecho internacional para quienes realizan actividades vulnerables en términos del artículo 17 de la Ley Federal para a Prevención e Identificación de Operaciones con recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
El objetivo de esta guía es orientar a los sujetos obligados en la materia para que puedan identificar y mitigar los riesgos a los que pudieran enfrentarse relacionados con actos de cohecho internacional derivados de las relaciones con sus clientes.
Para tal efecto, el documento señala una amplia serie de recomendaciones; sin embargo, a continuación únicamente se señalarán los puntos más relevantes.
Escenarios
Los distintos escenarios en que pudiera presentarse el cohecho internacional al realizar una operación vulnerable, son:
- cuando la persona que da, promete o entrega el beneficio sea de nacionalidad extranjera y lo haga en el marco de las transacciones comerciales internacionales
- cuando la persona de nacionalidad mexicana, con el fin de obtener ventajas indebidas en el desarrollo o conducción de transacciones comerciales ofrezca, prometa o de, por sí o por interpósita persona, dinero o cualquier otra dádiva a un servidor público extranjero, para que de requerirle llevar a cabo la tramitación o resolución de cualquier asunto relacionado con las funciones inherentes a su empleo
- el otorgamiento de dádivas, en transacciones comerciales internacionales, a un servidor público extranjero
- cuando el servidor público que exija, acepte y obtenga o pretenda obtener los beneficios indebidos sea mexicano y lo haga en el mercado de las transacciones comerciales internacionales, y
- cuando una persona de nacionalidad extranjera prometa, ofrezca o entregue un beneficio indebido en las transacciones internaciones
Factores de riesgo
Algunas circunstancias de riesgo que deben tomar en cuenta los sujetos obligados son:
- los servidores públicos que tienen acceso a activos y fondos públicos; políticas, procesos de contratación, recursos del gobierno, concesión de licencias y concesiones
- uso de terceros (abogados o contadores) cuando no es común en la práctica estas relaciones comerciales o actividad
- clientes o usuarios que tengan algún familiar que ocupe algún cargo oficial, poniendo mayor diligencia a aquellos cargos dedicados a la compra o toma de decisiones, o bien, aquellos cargos que tengan relación con la intermediación en tratos
- el cliente opera en un sector altamente regulado o que requiere autorizaciones o licencias de gobierno
-
- operar en una industria considerada de alto riesgo, como:
- obras públicas y construcción
- empresas de servicio público
- bienes raíces, propiedades, servicios legales y de negocios
- industria de petróleo y gas
- minería
- generación y transmisión de energía, e
- industria farmacéutica y sanitaria
- realizar operaciones con acceso a fondos públicos o cuya gestión tenga relación con negocios en países, sectores económicos y zonas geográficas en México que se consideren de mayor riesgo
- los pagos son realizados o recibidos a través de intermediarios en terceros países
- retiros de efectivo inexplicables y significativos
- uso de notarios o abogados sin justificación aparente, e
- historial de que se abren o cierran cuentas bancarias con frecuencia
Mitigantes
Algunas medidas para reducir el riesgo de que se cometan actos de lavado de dinero derivado del cohecho internacional son:
- contar con:
- manual de organización y procedimientos que delimiten las funciones y responsabilidad de cada área
- código de conducta que cuente con mecanismos de aplicación real en las operaciones, y
- sistemas adecuados y eficaces de control, vigilancia y auditoria
- fortalecer los procesos de debida diligencia del cliente
- evaluar los factores de riesgo a los que pudieran estar sujetos, tomando en cuenta, el tipo de cliente, área geográfica y producto o servicio ofrecido
- obtener la aprobación de un directivo con mayor jerarquía para establecer o continuar la relación comercial, e
- verificar que la persona moral con la que pretende tener relaciones comerciales no se encuentra dentro de la lista emitida por el SAT en términos del artículo 69 B del Código Fiscal Federal
La guía completa está disponible en el portal de la UIF.
Es importante destacar que las disposiciones de la guía son meramente orientativas y no vinculativas, por lo cual no se considera una obligación adicional a las previstas en la LFPIORPI.
