Aumentos de capital, ¿vulnerables?

Si la operación rebasa las 8,025 veces la UMA ($719,200.50 M.N. para 2021) los fedatarios deberán de presentar un aviso ante el SAT

Somos accionistas de una sociedad anónima y próximamente vamos a realizar un aumento de 

capital por dos millones de pesos. El contador de la empresa nos comentó que por el monto de la operación debemos presentar avisos antilavado

esto es cierto


Las variaciones de capital se encuentran previstas como una actividad vulnerable relativa a los notarios y corredores. Ello es así, ya que el artículo 17, fracción XII, apartado A, inciso c, y apartado B, inciso b de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones de Procedencia Ilícita (LFPIORPI),  señala como una actividad vulnerable relacionada con la fe pública, la constitución de personas morales o su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social.

Asimismo, se indica que si la operación rebasa las 8,025 veces la UMA ($719,200.50 M.N. para 

2021) los fedatarios deberán de presentar un aviso ante el SAT.

Así, la empresa o sus socios no tendrá ninguna obligación en la materia; no obstante, si deberán respetar límite de efectivo señalado en el precepto 32 de la LFPIORPI, pudiendo realizar el aumento en efectivo por un monto máximo de 3,210 la UMA ($287,680.20 M.N. para 2021).