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Desde hace varios años, se han hecho diversas modificaciones al marco jurídico nacional para promover la transparencia del beneficiarlo final, entendido como aquella persona que obtiene los beneficios de una operación, o bien, que controla directa o indirectamente a una persona moral por alguna de las siguientes formas:
- imponer, directa o indirectamente, decisiones en las asambleas generales de accionistas, de socios u órganos equivalentes, o nombrar o destituir a la mayoría de los consejeros, administradores o sus equivalentes
- mantener la titularidad de derechos que permitan, directa o indirectamente, ejercer el voto respecto de más del 15 % del capital social, y
- dirigir, directa o indirectamente, la administración, la estrategia o las principales políticas
LEE: CÓMO DETECTAR AL BENEFICIARIO FINAL EN LAS ACTIVIDADES VULNERABLES
Es así que diversas autoridades, como la Secretaría de Economía y el SAT, recopilan datos de identificación de la estructura económica y los propietarios de las sociedades civiles y mercantiles; sin embargo, a la fecha esa información no es pública, pues contiene datos personales.
Esto ha generado, que quien en última instancia controla y se beneficia de las sociedades siga en anonimato, lo cual facilita la realización de actividades ilegales.
Ante ello, el Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales (INAI), publicó en el DOF del 25 de octubre de 2022, el Acuerdo mediante el cual se aprueban los datos mínimos indispensables sobre beneficiarios finales que servirán como criterio para su publicidad.
El objetivo del documento es establecer los datos relacionados con los beneficiarios finales que pueden hacerse públicos, de entre los cuales, destacan los siguientes :
- de la persona moral sobre la que se tiene una relación de propiedad o control:
- tipo de persona moral
- razón social
- nombre comercial
- RFC
- folio del acta constitutiva
- folio en el Registro Público de Comercio
- domicilio
- objeto social
- capital social
- aportaciones
- nombre completo de los apoderados legales
- de las personas físicas que tengan algún nivel de propiedad o control sobre la entidad moral:
- nombre completo
- sexo
- RFC
- identificador en caso de que la persona sea extranjera (DNI)
- nacionalidad
- país de nacimiento
- fecha de nacimiento
- porcentaje de participación
- descripción del control y/o propiedad que tienen la parte interesada en la entidad explicitada en este conjunto de información (propiedad o control)
- fecha de inicio de la propiedad o control de acuerdo con la fecha de protocolización del acto ante notario
- fecha en la que hubo una modificación en la propiedad o control
- fecha de terminación de la propiedad o control, y
- fecha de liquidación de la propiedad o control
El listado completo de los datos pueden consultarse aquí.
