IDC le extiende una cordial invitación a nuestros seminarios: Aspectos legales y fiscales de transmisión inmobiliaria y Fusión de sociedades: Aspectos fiscales y corporativos a evaluar, que se llevarán a cabo el 8 y 22 de septiembre de 2022, respectivamente. En esta liga puede consultar los temarios e inscribirse si así lo desea.
La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, impone una serie de obligaciones a quienes realicen alguna de actividades que se consideran como vulnerables de lavado de dinero.
LEE:
Para corroborar si se han cumplido con las disposiciones legales y en su caso, determinar las infracciones cometidas, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y el SAT (autoridades competentes en la materia), cuentan con distintas facultades de comprobación, tales como:
- requerir la comparecencia de cualquier persona que pueda contribuir a la verificación del cumplimiento de las obligaciones
- imponer sanciones
- requerir la información, documentación, datos e imágenes relacionados con actividades vulnerables y para corroborar el alta y registro, y
- llevar a cabo visitas de verificación
Así, existen dos vías para que las autoridades comprueben el cumplimiento de las obligaciones: requerimientos y visitas de verificación. Ambas, tienen la finalidad de constatar, entre otros, los siguientes aspectos:
- integración y resguardo de la información y documentación de los clientes o usuarios por un plazo de cinco años a partir de la fecha de la operación
- alta de la actividad vulnerable en el portal de prevención de lavado de dinero
- designación del responsable de cumplimiento y su aceptación
- identificación de los clientes y usuarios
- solicitud de información al cliente acerca de si tiene conocimiento de la existencia del dueño beneficiario y, en su caso, la documentación oficial que permita identificarlo
- resguardo de la información y documentación de los clientes o usuarios por un plazo de cinco años a partir de la fecha de la operación
- presentación de los avisos e informes relacionados con las actividades vulnerables, y
- observancia de las prohibiciones de efectivo
Para conocer en qué consisten los requerimientos y las visitas, así como sus etapas y plazos, se le invita a leer la nota “Procedimientos de verificación en materia antilavado“, del boletín 516 del 31 de agosto de 2022, disponible en versión digital.
