Como cada año, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) dio a conocer el calendario para la presentación de los avisos por actividades vulnerables a través del portal de prevención de lavado de dinero.
Y es que, todas las personas que realicen alguna de las actividades vulnerables previstas en el artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita están obligadas a presentar un aviso o informe en ceros a más tardar el día 17 del mes siguiente al que se llevó a cabo la operación.
Si el aviso no se presenta en esta fecha, se considerará extemporáneo. Sin embargo, la SHCP, mediante este calendario, otorga una facilidad administrativa que permite presentar a los sujetos obligados los avisos después del día 17, conforme a las disposiciones establecidas.
ÚNETE A IDC en nuestro canal de Whatsapp
¿Prórroga para la presentación de avisos antilavado?
De acuerdo con el calendario oficial, los avisos o informes en ceros pueden enviarse después del día 17, dependiendo del sexto dígito de la clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) del sujeto obligado de que se trate. A continuación, se detallan los días, según la tabla oficial:
Esta prórroga no implica una extensión general del plazo, sino que asigna días específicos según el calendario para cumplir con la obligación.
Por ejemplo, supongamos que un sujeto obligado realiza una actividad vulnerable el 23 de diciembre de 2024. En este caso, tendría hasta el 17 de enero de 2025 para presentar el aviso.
No obstante, si el sexto dígito de su RFC es el número 5, el calendario oficial le permite presentar el aviso después del 17, pero específicamente el tercer día hábil siguiente, lo cual sería el 22 de enero de 2025.
Como se observa es fundamental cumplir con esta nueva fecha para evitar que el aviso sea considerado extemporáneo.
En caso de incumplimiento, la autoridad podría imponer sanciones económicas. Para conocer los montos de estas multas, te recomendamos leer la nota: “Nuevas multas antilavado para 2024”.
