Para muchas personas, el mundo del cumplimiento antilavado parece un terreno técnico y complejo. Se escucha hablar de actividades vulnerables, avisos mensuales, beneficiario controlador y relación de negocios, pero pocas veces se explica de manera sencilla qué significa todo eso o por dónde debe empezar alguien que apenas está conociendo la materia.
El folleto de orientación del Servicio de Administración Tributaria (SAT) sobre actividades vulnerables, se ha convertido precisamente en el recurso ideal para quienes necesitan entender la base del régimen sin perderse en tecnicismos ni leer documentos legales extensos.
Aunque no es nuevo, sigue siendo uno de los materiales más claros para comprender, paso a paso, qué exige la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
Un punto de partida para entender qué es una actividad vulnerable
Uno de los mayores retos para los principiantes es saber si su actividad está dentro del artículo 17 de la LFPIORPI. El folleto ayuda a resolverlo desde las primeras páginas: explica, con lenguaje directo, qué operaciones se consideran vulnerables y por qué están sujetas a obligaciones.
El documento incluye ejemplos y una relación de actividades divididas por fracción, lo que facilita identificar si una persona física o moral entra en el supuesto. Para quien nunca ha presentado un aviso, el proceso puede parecer intimidante. El folleto aclara lo esencial:
dónde dar de alta la actividad
cuándo se debe identificar al cliente
en qué casos se presenta un aviso
qué es la acumulación, y
cómo se usa el Portal de Prevención de Lavado de Dinero
Cada obligación está explicada de manera clara y fundamentada, lo que convierte al documento en una guía práctica. Además, detalla las obligaciones secundarias que muchas veces pasan desapercibidas, como conservar documentos por 10 años o mantener actualizada la información del beneficiario controlador.
Otra ventaja es que el folleto presenta los umbrales de identificación y aviso usando la Unidad de Medida y Actualización (UMA), lo que ayuda a evitar confusiones frecuentes sobre cantidades en pesos. Para alguien que inicia, entender estos montos es clave para saber cuándo está obligado a reportar una operación y cuándo no.
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Una guía accesible para comprender las obligaciones esenciales
El valor del folleto está en que presenta, de manera ordenada, los elementos que cualquier sujeto obligado debe conocer para cumplir desde el primer día: cómo registrarse, cuándo identificar al cliente, qué información debe integrarse al expediente, en qué casos procede un aviso y qué significa el concepto de beneficiario controlador.
Aunque no profundiza en auditorías ni en errores frecuentes, sí ofrece una orientación para que quienes se inician en el tema entiendan qué exige la ley, cuáles son los umbrales aplicables, y cómo deben cumplir con sus obligaciones, tal como establece el régimen antilavado.
Es gratuito y puede descargarse en el micrositio de actividades vulnerables.
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