La falta de madurez financiera en las empresas genera entornos de alta vulnerabilidad a las fluctuaciones económicas y limita su capacidad para crecer de manera sostenible, de hecho de acuerdo con datos de la Secretaría de Economía el 85% de las empresas que cierra en México lo hace por problemas financieros.
En ese sentido, el estudio "Elevando la madurez financiera en las empresas mexicanas 2024" elaborado por Xepelin destacó que los problemas de los negocios antes mencionados responden a una falta de conocimientos financieros entre los empresarios, manifestada en una gestión ineficiente del flujo de efectivo y una planificación financiera deficiente.
Pero, ¿qué significa madurez financiera?, el mismo estudio detalló que esta se compone de cuatro niveles:
- Gestión financiera reactiva, las empresas en este nivel operan sin procesos financieros formalizados. Las decisiones financieras se toman de manera reactiva, respondiendo a eventos a medida que ocurren, sin planificación previa. La mayoría de las tareas financieras se gestionan manualmente, utilizando hojas de cálculo o métodos rudimentarios, lo que aumenta el riesgo de errores y la falta de control sobre las finanzas
- Gestión financiera organizada, las empresas que alcanzan este nivel han comenzado a formalizar sus procesos financieros, incluyendo la creación de presupuestos y la revisión regular de ingresos y gastos. Sin embargo, todavía carecen de sofisticación en áreas como la proyección de escenarios y el análisis de riesgos, lo que limita su capacidad para adaptarse a cambios en el entorno económico
- Gestión financiera proactiva, En este nivel, las empresas tienen procesos financieros bien establecidos y estructurados. Realizan proyecciones detalladas de su flujo de caja y escenarios futuros, y cuentan con planes de contingencia que les permiten prepararse para eventos imprevistos. Además, el factoraje y otras soluciones financieras avanzadas están integradas en la estrategia general de la empresa
- Gestión financiera estratégica, las empresas en este nivel muestran una madurez financiera altamente sofisticada. Su gestión financiera está completamente alineada con la estrategia general del negocio. Utilizan tecnologías avanzadas, como el análisis predictivo y la automatización, para tomar decisiones informadas y en tiempo real
En el caso de México, la distribución proporcional de los niveles de madurez en la gestión financiera, son un 40% de las
empresas se encuentran en un nivel reactivo, seguido por un 30% en el nivel organizado, un 20% en el nivel proactivo, y apenas un 10% en el nivel estratégico, lo cual, destacó, tiene importantes implicaciones tanto
para las empresas como para el país en su conjunto.
Detalló que la preponderancia de empresas con niveles de madurez más bajos puede obstaculizar
el desarrollo económico general, ya que no están maximizando su potencial ni contribuyendo plenamente a la productividad nacional. Elevar el nivel de madurez financiera de las empresas, fomentando la planificación estratégica y el uso avanzado de herramientas financieras, es crucial para fortalecer la resiliencia económica y posicionar al país de manera más competitiva en laeconomía global.
¿Por qué las empresas mexicanas no alcanzan la madurez financiera?
Xepelin explicó que gestión la financiera sistemática
y la delegación de responsabilidades son aspectos críticos que, cuando no se abordan adecuadamente, pueden exponer a las empresas a riesgos innecesarios y obstaculizar su capacidad de adaptarse a un entorno económico en constante cambio. La principal razón es que en el 38% de los negocios, la gestión financiera. Un 21% adicional cuenta con solo una persona adicional dedicada exclusivamente a esta función, lo que indica un grado de especialización moderado.
"Al asumir múltiples roles, los directivos pueden verse sobrecargados, lo que dificulta no solo la toma de decisiones informadas y oportunas, sino también la implementación de estrategias financieras robustas. Esto, a su vez, está directamente vinculado a la baja madurez financiera observada entre las empresas encuestadas, donde la falta de especialización en la gestión financiera se traduce en procesos financieros subdesarrollados y vulnerables a fluctuaciones del mercado", destacó.
La firma añadió que entre las prácticas de las empresas maduras financieramente:
- Presupuestos de ingresos y egresos de manera mensual, en México, casi la mitad (47%) de las empresas los realizan, lo cual, positivo, pero insuficiente si no está acompañado de otros análisis más estratégicos. Este enfoque muestra que los negocios tienden a centrarse en las métricas de corto plazo, en lugar de integrar una visión más holística de su desempeño financiero
- Proyecciones de flujo de efectivo, esta actividad es crítica para la sostenibilidad diaria de cualquier empresa, pero su escasa adopción mensual en nuestro país (16%) indica una falta de previsión y control sobre la liquidez, lo cual puede llevar a situaciones de insolvencia o dificultades para cumplir con las obligaciones financieras a corto plazo
- Comparativos periodo con periodo, Solo un 15% de las empresas realiza comparaciones periódicas (mes a mes), lo que sugiere que la mayoría de las empresas no están evaluando su desempeño financiero de manera dinámica. Este tipo de análisis es clave para identificar tendencias y ajustar estrategias de manera oportuna, por lo que su baja implementación es un indicio de debilidades en la capacidad de adaptación y respuesta
- Incluir el pago de impuestos en la planeación, con apenas un 11% de las empresas realizando proyecciones de inversiones e impuestos mensualmente, se observa una falta de enfoque en la planificación a largo plazo. La escasa atención a estos elementos refleja una falta de estrategias para la optimización fiscal y la inversión en crecimiento, lo que a su vez limita la capacidad de las empresas para escalar y competir en un entorno económico desafiante
- Análisis de tendencias versus presupuesto anual, este dato es particularmente revelador, ya que solo el 10% de las empresas compara sus resultados mensuales con el presupuesto anual. La falta de este tipo de análisis indica que las empresas no están midiendo su desempeño de manera coherente con sus objetivos a largo plazo, lo que evidencia una desconexión entre la planificación y la ejecución operativa
Es importante destacar que aquellas empresas que logran una madurez financiera no solo se benefician a sí mismas sino que transforman para bien las comunidades a las que pertenecen y sus industrias, indicó el Country Manager México de Xepelin, Alejandro Toiber.
