JUE 12/11
TDC 18.6192
SAB 10/10
INPC 147.0260
JUE 01/10
RECARGOS FEDERALES 2.07%
DOM 01/02
UMA 117.31
Ante la incorporación formal de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en México, las investigaciones internas dejaron de ser simples auditorías administrativas para convertirse en el escudo legal decisivo de los negocios
En el actual entorno de negocios, la labor del abogado penalista no es ajena al ámbito corporativo. Una investigación interna bien ejecutada es la fase crítica de recolección de indicios y contención de daños que determina el destino legal de una organización.
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De acuerdo con el Mtro. Jesús Moreno Balbuena, socio de Moreno Balbuena Abogados y experto consultado por esta publicación, el objetivo de esta indagatoria es demostrar que la empresa cuenta con protocolos eficaces (compliance), que no comparte el dolo del autor material y que su reacción es inmediata.
El impacto del Código Nacional de Procedimientos Penales
El Código Nacional de Procedimientos Penales (CNPP) instauró un modelo de autorresponsabilidad para la persona jurídica basado en el "defecto de organización". Una empresa responde penalmente si:
- un delito es cometido por sus administradores, directivos o mandatarios actuando a su nombre o en su beneficio
- el ilícito se facilitó por la inobservancia del debido control organizacional
Si la investigación interna acredita que el infractor burló intencionalmente estas barreras, la imputación se traslada de forma exclusiva a la persona física que delinquió.
Medidas de contención inmediata ante alertas rojas
En materia penal corporativa, las primeras horas son vitales ante riesgos de fuga de activos o destrucción de evidencia. Las medidas prioritarias incluyen:
- preservación de documentos: Emisión de una orden formal para suspender el borrado automatizado de correos, servidores y respaldos, notificando de manera reservada a las áreas clave
- separación de personal clave: Suspensión provisional con permiso remunerado, revocando accesos lógicos institucionales y físicos a las instalaciones, sin prejuzgar culpabilidad para evitar demandas laborales prematuras
- aseguramiento pericial: Intervención de peritos en informática forense para preservar las memorias de equipos antes de que sean encriptados o formateados
La vital "advertencia corporativa"
Para evitar que el empleado infractor asuma que el abogado de la empresa es su defensor personal, se debe leer una addisponible en la revista digital número 612 de fecha de portada 31 de octubre de 2026. manera exclusiva a la empresa y que la información recabada le pertenece únicamente a la organización, la cual puede renunciar a su reserva y entregarla al Ministerio Público (MP). Omitir este paso puede generar vicios procesales y vulnerar la garantía de no autoincriminación del empleado.
Cómo presentar el informe ante la Fiscalía
La presentación del informe ante el MP requiere estrategia para evitar que el fiscal procese a la compañía por falta de supervisión. La judicialización exige:
- Postura procesal clara: La empresa debe comparecer estrictamente en calidad de víctima u ofendida
- demostración de engaño: Exhibir documentalmente que las personas físicas infractoras actuaron en abuso de confianza y violaron dolosamente las políticas de la compañía
- integración probatoria: Entregar la evidencia como una auténtica carpeta paralela que incluya dictámenes periciales contables e informáticos con cadena de custodia
Una investigación interna corporativa no solo previene pérdidas económicas derivadas de fraudes o desvíos, sino que blinda a la empresa frente a riesgos penales sistémicos.
Si deseas profundizar sobre este tema te consultar la nota “Investigaciones internas corporativas: retos y límites”, disponible en la revista digital número 612 de fecha de portada 31 de octubre de 2026.
