Es una realidad que el nuevo aplicativo del SAT para la presentación de los pagos provisionales de las personas morales ha presentado diversos problemas para el registro de ciertas operaciones.
LEE: PROBLEMAS CON GANANCIAS CAMBIARIAS EN LOS PAGOS PROVISIONALES
Ejemplo de ello son los ingresos no facturados que se deben acumular pero no existe un campo para ello; de ahí que a continuación se presenten algunas particularidades del nuevo aplicativo del SAT:
- en la última actualización del sistema ya es posible registrar los ingresos por deudas no pagadas
- en caso de que las pérdidas fiscales no se puedan amortizar se sugiere presentar la anual de 2021 confirmando los remanentes de pérdidas de años anteriores, ya que este campo no se puede modificar
- el coeficiente de utilidad viene el de los últimos tres años excepto 2021 hasta que se presente la declaración
- para registrar pagos en efectivo menores a 2000 pesos y los gastos de nómina en el caso del RESICO personas morales se deben registrar en otras compras y gastos
Pese a ello, existen algunas dudas que no han sido resueltas por la autoridad como lo son: ¿dónde se registran los ingresos en caso de que un proveedor me emita una CFDI de egresos por un descuento? o ¿cómo disminuyo mis ingresos por la aplicación de anticipos que ya se acumularon previamente?
Ante tales dudas solo queda esperar a que el SAT actualice nuevamente su aplicativo para habilitar ciertos conceptos omitidos, o bien presentar un caso de aclaración ante la autoridad con la finalidad de que esta se pronuncie respecto a la forma de registro de las operaciones mencionadas.
