En poco menos de un mes, las personas morales tendrán que cumplir con sus obligaciones fiscales, pues las empresas tienen hasta el próximo 31 de marzo de este año, para realizar su declaración anual ante el SAT.
Para evitar sorpresas a la hora de obtener el cálculo final de sus obligaciones, expertos de Clara -solución de gestión de gasto corporativo para empresas en Latinoamérica y TaxSat-, compartieron los tips básicos que toda organización debe tomar en cuenta a la hora de hacer su declaración, además de apoyarse en tecnología para eficientar sus procesos contables y fiscales y solicitar la asesoría de un experto.
La declaración anual se construye con los insumos contables de todos los días, por ello es necesario mantener una contabilidad aseada sobre bases técnicas razonables que reflejen la situación financiera de la empresa, por ejemplo, que el saldo bancario se refleje en la contabilidad y se sustente con estados de cuenta, saldos de clientes, deudores e inversiones en activos fijos.
No hay que confundir ingresos con ganancias en el ámbito fiscal, ya que el primero es cualquier cosa que incrementa el patrimonio, mientras la ganancia es el resultado de restar los gastos a los ingresos, para calcular el ingreso fiscal hay que distinguir los facturados, cobrados no facturados, devengados, por anticipos y cobrados de ejercicios anteriores.
Deducir solo gastos indispensables
En cuanto a los gastos, es importante deducir solo los indispensables para no incurrir en una falta administrativa, para ello hay que solicitar comprobante fiscal en todas las compras y/o servicios, identificar los pagos realizados y facturas pendientes de pago a personas físicas, sociedades y asociaciones civiles, cuidando aspectos técnicos como sueldos y salarios exentos.
Por ejemplo, el 47% de las prestaciones extras pagadas vía nómina a los trabajadores son deducibles y pueden llegar al 53% si estos pagos aumentan o mantienen respecto del año anterior como:
- vales de despensa
- aguinaldo en la parte que no exceda la exención de ley
- fondo de ahorro
- PTU en la parte que no exceda la exención de ley
- prima vacacional
- rendimientos de cajas de ahorro
- inversiones en activos fijos también cuentan
Finalmente, en Clara sugieren a las compañías también reportar sus créditos y deudas, en los cuales, se utilizan únicamente los saldos del último día de cada mes del ejercicio, los cuales son en moneda extranjera y se valúan al tipo de cambio del primer día de cada mes.
