El 45% de las empresas en México indicó haber sufrido el intento o la materialización de un fraude (35% externos, 32% interno y 33% ambos tipos), de acuerdo con el estudio Impacto de los delitos financieros en México 2024. Enfoque holístico ante una problemática cambiante y evolutiva de KPMG, firma global que ofrece servicios de Auditoría, Impuestos y Asesoría.
Entre los fraudes más frecuentes que ocurrieron en organizaciones en México destacaron: conflicto de interés (55%), robo de identidad (44%), malversación de efectivo (35%) y robo de activos (32%).
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Sin embargo, uno de los fraudes que pueden afectar en mayor medida a las empresas en México es cuando sucede internamente.
Los fraudes internos son acciones deliberadas, realizadas por parte de miembros o socios cercanos de una empresa para aprovechar los recursos de esta con el fin de obtener un beneficio personal o causar algún tipo de daño.
¿Qué provoca los fraudes internos en una empresa?
Con base en el Monitoreo de Percepciones Empresariales de VESTIGA Consultores, los entornos de alta tensión laboral, combinados con una salud mental deteriorada, incrementan los riesgos operativos y financieros dentro de las organizaciones.
VESTIGA Consultores, firma mexicana que brinda soluciones en manejo de riesgos, detectó cinco aspectos que propician el fraude interno:
- El descontento laboral. Cuando los empleados perciben trato injusto, salarios desiguales, liderazgo deficiente y mala comunicación, el lugar de trabajo se vuelve propenso al fraude, robo interno y a la colusión con externos, expresó el socio director de VESTIGA Consultores, Sergio Díaz. El llamado triángulo del fraude (presión, oportunidad y racionalización) se activa con más frecuencia de lo que los reportes indican.
- Desmotivación. Los empleados desmotivados no solo producen menos, sino también representan un riesgo. Hasta un 20% de los trabajadores puede clasificarse como activamente desmotivado: improductivos, insatisfechos y con tendencia a contagiar su infelicidad a proveedores y clientes. Este segmento es más propenso a incurrir en robo de tiempo, malversación de activos o sabotaje de información.
- Salud mental. El estrés financiero personal, los entornos de trabajo tóxicos y la falta de reconocimiento son precursores de conductas fraudulentas. Ignorar las señales de alerta (aislamiento, cambios de comportamiento, conflictividad inusual) equivale a operar con un riesgo no provisionado.
- Rotación de personal. Los períodos de rotación generan vacíos en la supervisión que facilitan que las irregularidades pasen desapercibidas. Revisar la segregación de funciones en estos momentos no es burocracia: es gestión de riesgos.
- Cultura organizacional. Promover liderazgo ético, canales de denuncia seguros y programas de bienestar no es un gasto de recursos humanos, es una inversión en la integridad del negocio. Las organizaciones que cuidan el bienestar de sus equipos reducen la probabilidad y oportunidad del fraude interno.
“El segundo trimestre es un buen momento para que los líderes revisen no solo sus métricas de desempeño, sino el estado real de sus organizaciones. En muchos casos, el mayor riesgo no viene de afuera”, aseguró la firma mexicana.
Xepelin México, fintech especializada en servicios financieros para empresas, aseveró que a nivel general, cuando esta clase de estafas no son detectadas a tiempo, las consecuencias principales se presentan en el ámbito financiero, legal, reputacional y operacional. Además, ahondó sobre las principales áreas que afecta:
- Financiera. Los efectos del fraude interno se presentan como pérdidas debido a la desviación de recursos.
- Legal. Estas actividades generan multas, pero también sanciones no económicas, como suspensiones de actividades.
- Reputación. Provoca desconfianza frente a accionistas debido a la demostración de una falta de controles internos de seguridad, pero también afecta negativamente la opinión de clientes.
- Operación. Las estafas internas generan problemas financieros, legales y reputacionales que, en conjunto, interrumpen o frenan las actividades empresariales.
