La implementación del enfoque basado en riesgos (EBR) para quienes realizan actividades vulnerables no termina al identificar y medir su exposición al lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. El modelo también exige considerar las acciones utilizadas para administrar esos riesgos.
Las Reglas de Carácter General (RCG) denominan mitigantes a las políticas, los criterios, las medidas y los procedimientos aplicados por quienes realizan actividades vulnerables que contribuyen a administrar y disminuir su exposición.
¿Qué función tienen los mitigantes en el EBR?
Dentro de la metodología, primero deben identificarse los elementos e indicadores que representan una exposición y posteriormente medir su relevancia. A partir de ese diagnóstico, corresponde reconocer los controles existentes y valorar su efecto.
Por ello, los mitigantes forman parte del proceso mediante el cual se determina cómo será administrado el riesgo detectado. Su análisis permite conocer si las medidas implementadas guardan correspondencia con las características y el nivel de exposición de la actividad.
Tener un control documentado no es suficiente
Uno de los aspectos relevantes de las nuevas disposiciones es que no basta con incorporar una medida al manual de políticas internas. También deberá examinarse si efectivamente se aplica y cuál es su impacto sobre los elementos e indicadores previamente identificados.
Esto implica que la metodología deberá considerar tanto los controles formalmente establecidos como la manera en que funcionan en la operación cotidiana.
¿Qué ocurre si los controles no son suficientes?
Cuando la implementación de la metodología permita detectar riesgos nuevos o superiores a los estimados, deberán ajustarse las políticas, los criterios, las medidas y los procedimientos, así como establecerse los mitigantes necesarios para mantener la exposición dentro de un nivel de tolerancia aceptable. Estas modificaciones tendrán que ejecutarse en un plazo no mayor a 12 meses contado a partir de los resultados obtenidos.
Para conocer cómo construir la metodología y medir los riesgos, revise la nota “Enfoque basado en riesgo en actividades vulnerables”, disponible en la revista digital 610 del 30 de septiembre de 2026. Si aún no eres suscriptor, da clic aquí.
