Solo 22% de las empresas alinea su área fiscal con su
negocio: KPMG advierte sobre riesgos

De acuerdo con el estudio Global Tax Readiness Dividend 2026, elaborado por KPMG, solo el 11% de las empresas a nivel global y el 22% en México consideran que su función fiscal está totalmente integrada y alineada con su estrategia empresarial. 

Lo anterior demostró que existe una brecha en la preparación de las compañías para enfrentar una creciente complejidad regulatoria, mayores exigencias de transparencia y una rápida adopción de la inteligencia artificial. 

Entre las principales amenazas identificadas por las organizaciones en México se encuentran:

• Riesgos regulatorios y fiscales derivados de cambios normativos, auditorías y controversias tributarias 32%
• Seguridad de los datos 44% 
• Complejidad de las operaciones transfronterizas 20%

Asimismo, el 52% de las empresas en México se encuentran en una etapa avanzada de madurez fiscal, mientras que el 14% reportó un nivel intermedio. 

“Las organizaciones están respondiendo a los nuevos desafíos fiscales y de cumplimiento mediante procesos de transformación tecnológica; sin embargo, una verdadera preparación fiscal requiere avanzar hacia un modelo operativo, integrado y adaptable, capaz de aprovechar de manera efectiva la tecnología, los datos y el talento”, señaló el Tax Reimagined Mexico and Central America Cluster* Leader, Roberto Mendoza.

¿Cómo influye la inteligencia artificial en la preparación fiscal de las empresas?

Con base en datos expresados por KPMG, firma que provee servicios profesionales de Auditoría, Asesoría e Impuestos y Legal, las compañías que cuentan con una mayor preparación fiscal también reportan mejores niveles de habilitación de inteligencia artificial (IA), resiliencia organizacional, desarrollo de capacidades de su fuerza laboral y desempeño empresarial. 

En México, el uso de agentes autónomos de IA para planificar y ejecutar tareas complejas alcanza el 40%, cifra que supera el promedio global que se posicionó en 23%. Respecto a los flujos de trabajo automatizados, la adopción es similar entre México (30%) y el promedio global (32%); sin embargo, en cuanto al uso de la IA en herramientas fiscales para tareas específicas, México se quedó por debajo con 14% frente al 28% mundial. 

La consultora PwC México expresó que entre los mayores beneficios financieros y operativos al integrar agentes de IA en la función fiscal se encuentran: elevar la eficacia, mejorar la calidad de decisiones y reducir riesgos de incumplimientos, lo que permite capturar valor en procesos como la verificación de CFDI, atención de requerimientos del SAT y la conciliación entre CFDI y ERP.

“Solo una minoría ha alcanzado el nivel de integración, confianza en los datos y habilitación mediante IA necesario para mantenerse al ritmo de los cambios actuales. Estas empresas líderes no solo están mejor posicionadas para adaptarse, sino que utilizan la preparación fiscal como un multiplicador del desempeño que impulsa la innovación, la resiliencia, el desarrollo del talento y la generación de valor para el negocio”, destacó el Socio Líder de Inteligencia Artificial de KPMG México, Gustavo Gómez.

¿Cuáles son los retos a los que se enfrentan las áreas fiscales?

De acuerdo con un comunicado del Servicio de Administración Tributaria (SAT), cuando un contribuyente deja de cumplir con sus obligaciones o comete algún error, se deberá presentar la declaración omitida o hacer las complementarias correspondientes de manera voluntaria antes de que lo solicite la autoridad fiscal para evitar multas o sanciones.

El 38% de las empresas en México destacaron la necesidad de equilibrar las estrategias de planeación fiscal con las crecientes exigencias relacionadas con criterios en materia ambiental, social y de gobierno corporativo (ASG). Además, el incremento de las medidas de fiscalización por parte de la autoridad tributaria representa una preocupación para el 32% de las compañías encuestadas en México.

Para fortalecer la función fiscal y evitar multas o sanciones, la firma KPMG recomendó ocho medidas para poner en práctica: 

• Definir una visión clara de preparación fiscal
• Integrar la función Fiscal en los procesos de transformación empresarial
• Construir una base sólida e integrada de datos fiscales
• Superar la trampa de modernización intermedia
• Impulsar la preparación para la adopción de IA
• Fortalecer el gobierno y la gestión de riesgos fiscales
• Desarrollar al talento y los modelos operativos
• Medir el valor generado por la preparación fiscal